Jak funguje daňový odpočet?
4 klíčové podmínky pro uplatnění odpočtu
Vaše smlouva životního pojištění musí splňovat všechny následující podmínky:
-
Musí obsahovat spořicí složku
Odečíst si můžete pouze platby na smlouvy, které vytvářejí finanční rezervu (kapitálové nebo investiční životní pojištění). Čistě rizikové životní pojištění daňově uznatelné není.
-
Musí splňovat pravidlo "60 + 60"
Výplata pojistného plnění (konec smlouvy) je sjednána nejdříve v roce, kdy dosáhnete věku 60 let, A ZÁROVEŇ smlouva trvala minimálně 60 měsíců (5 let).
-
Nesmí umožňovat průběžné výběry
Pojistná smlouva nesmí umožňovat mimořádné výběry naspořených peněz v jejím průběhu. Tím stát podporuje dlouhodobý charakter spoření.
-
Vy jste pojistník
Osoba, která si odpočet uplatňuje (poplatník), musí být zároveň pojistníkem smlouvy (osobou, která smlouvu sjednala a platí ji).
Kolik si můžete odečíst a kolik ušetříte?
Limit odpočtu
Od základu daně si můžete odečíst až 48 000 Kč za rok. Pozor, je to společný limit pro všechny daňově podporované produkty spoření na stáří — vedle životního pojištění sem patří penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření i dlouhodobý investiční produkt (§ 15 odst. 6 zákona č. 586/1992 Sb.). Pokud spoříte i na penzi, dělíte se o stejný strop.
Reálná úspora na dani
Při 15% sazbě daně z příjmů činí maximální roční úspora 7 200 Kč (15 % ze 48 000 Kč), pokud limit vyčerpáte. Každá tisícikoruna, kterou si odečtete, vám ušetří 150 Kč na dani.
POZOR: riziko zpětného zdanění (dodanění)!
Pokud svou smlouvu zrušíte předčasně a porušíte tak podmínku "60 + 60", máte ze zákona povinnost zpětně zdanit všechny daňové odpočty, které jste uplatnili za posledních 10 let. Tuto částku musíte uvést ve svém daňovém přiznání jako "ostatní příjem" a odvést z ní daň.
Příspěvek od zaměstnavatele: další výhoda
Pokud vám na životní pojištění přispívá zaměstnavatel, jedná se o další daňově zvýhodněný režim. Příspěvek zaměstnavatele až do výše 50 000 Kč ročně je pro zaměstnance osvobozen od daně z příjmu i odvodů na sociální a zdravotní pojištění a pro firmu je daňově uznatelným nákladem.
Chcete si sjednat daňově výhodné životní pojištění?
Správně nastavená smlouva vám zajistí ochranu a zároveň ušetří peníze na daních. Rádi vám pomůžeme porovnat nabídky na trhu a najít řešení, které splňuje všechny zákonné podmínky pro daňové odpočty.