Co je "plnění pro případ dožití"?

Pojistné plnění pro případ dožití je finanční částka, kterou vám pojišťovna vyplatí na konci sjednané pojistné doby, pokud jste naživu. Jedná se o typický výstup ze spořicích typů životního pojištění, jako je kapitálové (KŽP) nebo investiční (IŽP), které kombinují pojistnou ochranu se zhodnocováním peněz.

Výše plnění se obvykle skládá ze sjednané pojistné částky pro případ dožití a případných podílů na zisku nebo zhodnocení investice.

Zdanění výplaty: Kdy je plnění osvobozeno od daně?

Toto je nejdůležitější otázka pro většinu klientů. Zda budete muset z vyplacené částky platit daň z příjmů, závisí na tom, jestli vaše smlouva splňuje podmínky dané Zákonem o daních z příjmů.

Podmínky pro osvobození od daně (Pravidlo "60 + 60")

Aby byla výplata z dožití zcela osvobozena od daně z příjmů, musí vaše smlouva splnit obě tyto podmínky:

  1. Výplata plnění nastala nejdříve v kalendářním roce, ve kterém jste dosáhli věku 60 let.
  2. A zároveň pojistná smlouva trvala minimálně 60 měsíců (5 let).

Pokud splňujete obojí, z vyplacené částky neplatíte žádnou daň.

Kdy se plnění musí zdanit?

Pokud vaše smlouva nesplňuje pravidlo "60 + 60" (např. končí v 55 letech), musíte zdanit výnos z pojištění. Zdaňuje se tedy rozdíl mezi vyplacenou částkou a vámi zaplaceným pojistným, a to sazbou 15 %.

Pozor na dodanění! Pokud jste si navíc v minulosti uplatňovali daňové odpočty a porušíte podmínky "60 + 60", máte povinnost všechny uplatněné slevy za posledních 10 let zpětně dodanit.

Jaké jsou možnosti výplaty?

Na konci smlouvy vám pojišťovna obvykle nabídne několik možností:

  • Jednorázová výplata: Nejčastější varianta, kdy vám celá částka přijde na bankovní účet.
  • Výplata formou pravidelné renty (důchodu): Můžete si nechat vyplácet menší částku pravidelně (např. měsíčně) po sjednanou dobu.
  • Prodloužení smlouvy: V některých případech lze smlouvu prodloužit nebo naspořené peníze převést do jiného produktu.

Často se ptáte

Co se stane, když umřu před datem dožití? V takovém případě plnění z dožití nenastane. Místo toho pojišťovna vyplatí pojistnou částku pro případ smrti osobám, které jste určili jako "obmyšlené".

Musím o výplatu nějak žádat? Nemusíte. Pojišťovna má povinnost sledovat konec vaší smlouvy a sama vás s předstihem osloví a vyzve k doložení potřebných údajů pro výplatu (občanský průkaz, číslo účtu).

Jaký je rozdíl mezi plněním z dožití a odkupným? Plnění z dožití je řádná výplata na konci smlouvy. Odkupné je částka, kterou dostanete při předčasném zrušení smlouvy a která je téměř vždy výrazně nižší než součet vašich vkladů.