Pojistné Plnění z Pojištění pro Případ Dožití | Daně a Výplata
Pojistné Plnění z Pojištění pro Případ Dožití
Jak probíhá výplata, jak je to s daněmi a na co máte nárok.
Co je "plnění pro případ dožití"?
Pojistné plnění pro případ dožití je finanční částka, kterou vám pojišťovna vyplatí na konci sjednané pojistné doby, pokud jste naživu. Jedná se o typický výstup ze **spořicích typů životního pojištění**, jako je kapitálové (KŽP) nebo investiční (IŽP), které kombinují pojistnou ochranu se zhodnocováním peněz.
Výše plnění se obvykle skládá ze sjednané pojistné částky pro případ dožití a případných podílů na zisku nebo zhodnocení investice.
Zdanění výplaty: Kdy je plnění osvobozeno od daně?
Toto je nejdůležitější otázka pro většinu klientů. Zda budete muset z vyplacené částky platit daň z příjmů, závisí na tom, jestli vaše smlouva splňuje podmínky dané Zákonem o daních z příjmů.
Podmínky pro osvobození od daně (Pravidlo "60 + 60")
Aby byla výplata z dožití **zcela osvobozena od daně z příjmů**, musí vaše smlouva splnit obě tyto podmínky:
- Výplata plnění nastala nejdříve v kalendářním roce, ve kterém jste dosáhli věku **60 let**.
- A zároveň pojistná smlouva trvala minimálně **60 měsíců** (5 let).
Pokud splňujete obojí, z vyplacené částky neplatíte žádnou daň.
Kdy se plnění musí zdanit?
Pokud vaše smlouva **nesplňuje** pravidlo "60 + 60" (např. končí v 55 letech), musíte zdanit **výnos** z pojištění. Zdaňuje se tedy rozdíl mezi vyplacenou částkou a vámi zaplaceným pojistným, a to sazbou 15 %.
Pozor na dodanění! Pokud jste si navíc v minulosti uplatňovali daňové odpočty a porušíte podmínky "60 + 60", máte povinnost všechny uplatněné slevy za posledních 10 let zpětně dodanit.
Jaké jsou možnosti výplaty?
Na konci smlouvy vám pojišťovna obvykle nabídne několik možností:
- Jednorázová výplata: Nejčastější varianta, kdy vám celá částka přijde na bankovní účet.
- Výplata formou pravidelné renty (důchodu): Můžete si nechat vyplácet menší částku pravidelně (např. měsíčně) po sjednanou dobu.
- Prodloužení smlouvy: V některých případech lze smlouvu prodloužit nebo naspořené peníze převést do jiného produktu.
Často se ptáte
Co se stane, když umřu před datem dožití?
V takovém případě plnění z dožití nenastane. Místo toho pojišťovna vyplatí pojistnou částku pro případ smrti osobám, které jste určili jako "obmyšlené".
Musím o výplatu nějak žádat?
Nemusíte. Pojišťovna má povinnost sledovat konec vaší smlouvy a sama vás s předstihem osloví a vyzve k doložení potřebných údajů pro výplatu (občanský průkaz, číslo účtu).
Jaký je rozdíl mezi plněním z dožití a odkupným?
Plnění z dožití je řádná výplata na konci smlouvy. Odkupné je částka, kterou dostanete při předčasném zrušení smlouvy a která je téměř vždy výrazně nižší než součet vašich vkladů.
© 2025 Total Brokers | Specialista na životní pojištění